バイナリーオプションの税金情報総まとめ｜確定申告や節税方法も紹介

バイナリーオプションで利益が出始めると気になるのが「税金」や「確定申告」のことではないでしょうか？

などなど、疑問に感じることも多いでしょう。

バイナリーオプションは税金を払わなくてもバレない？

よく、「バイナリーオプションの利益に対して納税しなくてもバレないんじゃないか？」と思っている人もいるようです。

結論から言うと、必ずバレます。

収めるべき税金を納めないというのはモラル的にまずアウトなんですが、それでも、バレない方法を探す人がいるようです…

そこで、バイナリーオプションで確定申告漏れや脱税行為が必ず仕組みについて解説します。

なぜ確定申告漏れや脱税がバレるのか？

バイナリーオプションにおける脱税行為がバレる仕組みを理解するために、そもそも個人にかかる税金がどのように成立しているかについてまず解説します。

上記を踏まえて、税務署は個人が受け取っている給与額をもとに、予め定められた計算方法によって税金額(所得税額)を導き出しています。

つまり、税務は支払った側・受け取った側の双方の取引情報をもとに納税額を決めています。

この仕組みは、バイナリーオプションにおいても全く同じで、あるバイナリーオプション業者で利益を出したという記録はそのバイナリーオプション業者にも残ります。

そして、その業者が税務署にこれらの取引履歴を申告するので、税務署はあなたがバイナリーオプションで利益を出したということを把握しています。

海外バイナリーオプションなら脱税してもバレない？

今までの話は、国内バイナリーオプション業者で取引した場合の話です。

そのため、「海外バイナリーオプションなら税金を納めなくてもバレないんじゃないか？」と考える人もいると思います。

たしかに、海外バイナリーオプション業者は、取引履歴を税務署に申告する義務がありません。

しかし、海外バイナリーオプションで得た利益を受け取る際に国内の銀行を経由させるのであれば、お金を受け取った事実が生まれるので収支記録は税務署に把握されます。

バイナリーオプションの利益が課税条件になるのはいくらから？

続いては、バイナリーオプションでいくら利益を得たら確定申告する必要があるのか、その課税対象について解説します。

バイナリーオプションの課税条件は国内も海外も同じで、他の損益と同じく「1年間の損益」に対して課税されます。

そして、その条件は給与所得者か否かで変わっくるのですが、具体的には次の通りです。

このように、課税条件は国内バイナリーオプションも海外バイナリーオプションも同じですが、課税方法は異なります。

国内バイナリーオプションの税金

国内バイナリーオプションで得た利益は「申告分離課税」の対象になります。

申告分離課税では、バイナリーオプションで得た利益を他の所得と分離して考えます。

税率は一律20.315%で、この中には「所得税15%」「住民税5%」「復興特別所得税0.315%」が含まれます。

税金の計算方法としては、次の通りです。

海外バイナリーオプションの税金

海外バイナリーオプションで得た利益は「総合課税」の対象になります。

総合課税は他の所得金額と合計して税額を計算します。

また、所得税額に対して2.1%の復興特別所得税がかかり、住民税も10%かかります。

税率を一覧にすると次のようになります。

所得金額	税率	控除額
195万円以下	5%	0円
195万円超～330万円以下	10％	97,500円
330万円超～695万円以下	20％	427,500円
695万円超～900万円以下	23％	636,000円
900万円超～1,800万円以下	33％	1,536,000円
1,800万円超～4,000万円以下	40%	2,796,000円
4,000万円超	45%	4,796,000円

よって、税金の計算方法としては次の通りです。

各税金の計算方法については次の通りです。

給与収入が500万円、バイナリーオプションの儲けが100万円の場合…

⇨所得税=(500万円+100万円)×20%－427,500円=772,500円
⇨復興特別所得税=772,500円×2.1%=16,222円
⇨住民税=772,500円×10%=77,250円

よって、合計税額は…

⇨772,500円+16,222円+77,250円=865,972円

税金面で有利なのは国内バイナリーオプションか海外バイナリーオプションか？

次のように覚えておきましょう。

[su_box title=”要点まとめ” style=”glass” box_color=”#FE35A0″ class=”ばいなりー”]

• 給与所得者(会社員/公務員)の場合→年間の利益が20万円以上
• 給与所得がない(学生/専業トレーダー/専業主婦)の場合→年間の利益が38万円以上
• たくさん稼ぐなら海外バイナリーオプションの方が税金面では有利

[/su_box]

バイナリーオプションの確定申告の流れ

税金の仕組みや課税対象となる条件が分かり、ご自分が課税対象者であるとなったら確定申告をすることになります。

確定申告は次のような流れで行います。

ここでは、海外バイナリーオプション業者の「ハイローオーストラリア」を例に、確定申告の方法を見ていきましょう。

前年度の収入や経費をチェックする

確定申告では収入と経費を申告します。

なので、まずはハイローオーストラリアでどのくらいの収益を得たかが問題ですが、こちらに関してはハイローオーストラリアの管理画面から取得できます。

ハイローオーストラリアでは、マイページ内にある「取引履歴」で収益が分かります。

「取引履歴」のタブをクリックします。

「検索する」で1年間の指定をします。

「ダウンロード」でPDFをダウンロードします。

次に、経費を洗い出します。

経費に計上できるのは、海外バイナリーオプションをする際に使用したものや利用したものに限ります。

確定申告に必要な書類を入手する

収入と経費が確定できたら、次は確定申告に必要な書類を揃えます。

確定申告に必要な書類には次のようなものがあります。

[su_spoiler title=”年間取引報告書🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
先ほどの要領で、取引履歴をまとめたレポートを「年間取引報告書」代わりに利用します。内容を見ながら確定申告書を作成しますが、提出する必要はありません。
[/su_spoiler]

[su_spoiler title=”源泉徴収票🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
会社員であれば、年末年始に会社から渡されることが多いです。源泉徴収票には、給与などの細かい情報が記載されているので、内容を見ながら、確定申告書を作成します。なお、確定申告の対象になる年に転職した場合は、転職前の会社の源泉徴収票も必要です。
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[su_spoiler title=”社会保険料の控除証明書🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
「国民年金」「国民健康保険」「生命保険」「地震保険」など、保険料に関する控除(保険料控除)を利用する際に、確定申告書と一緒に提出します。
[/su_spoiler]

[su_spoiler title=”医療費の明細書、領収書🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
「医療費控除」を利用する場合は、医療費の明細書や領収書も必要になります。こちらも確定申告書と一緒に提出します。
[/su_spoiler]

[su_spoiler title=”住宅ローンの残高証明書🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
「住宅ローン控除(住宅ローン減税)」を利用する場合も住宅ローンの残高を証明するものが必要です。基本的に、住宅ローン控除(住宅ローン減税)の初年度に確定申告すれば大丈夫ですが、書類としては、「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」「住民票の写し」「建物・土地の登記事項証明書」「建物・土地の不動産売買契約書(請負契約書)の写し」「金融機関の住宅ローンの残高証明書」が必要です。
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確定申告書を作成&税務署に提出

必要書類が揃ったらいよいよ確定申告書を作成します。

確定申告書にはA様式orB様式の2種類あり、違いは次の通りです。

[su_spoiler title=”確定申告書A🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
申告する所得が給与所得や公的年金等・その他の雑所得、配当所得、一時所得のみで、予定納税額のない方が使用できます。
(※前年分から繰り越された損失額を本年分から差し引く場合は申告書Bを使用します。)
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[su_spoiler title=”確定申告書B🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
所得の種類にかかわらず、どなたも使用できます。
(※前年分から繰り越された損失額を本年分から差し引く方や変動所得や臨時所得について平均課税を選択する方は申告書Bを使用します。)
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また、確定申告の方法も2種類あります。

1つは、税務署に直接出向いて手書きした確定申告書を提出する方法。

もう1つは、国税庁のホームページの「確定申告書作成コーナー」にアクセスし、必要事項を入力して郵送または「e-tax」を使って送信する方法です。

ここでは、国税庁のホームページの「確定申告書作成コーナー」を利用した確定申告方法をご紹介します。

まず、国税庁の「確定申告書作成コーナー(外部リンク)」にアクセスします。

「作成開始」をクリックし、「印刷して提出」を選択します。

🔻🔻🔻🔻🔻🔻

「利用のための事前確認を行います」というページが表示されるので、内容を確認して「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

「令和2年分の申告書等の作成」をクリックして「所得税」を選択し、次の画面で「作成開始」をクリックしましょう。

🔻🔻🔻🔻🔻🔻

「申告書の作成をはじめる前に」というページが表示されるので、生年月日を入力し、申告内容に関する質問がいくつか用意されているので該当するものを選択し「次へ進む」をクリックします。

ご自身が該当する収入・所得金額を入力していきます。

雑所得のその他の「入力する」をクリックすると以下の画面が表示されるので、再度「入力する」をクリックします。

収入金額や必要経費を入力していき、「入力内容の確認」をクリックします。

他に雑所得がなければ(他の海外バイナリーオプション業者を併用していない)、「次へ進む」をクリックします。

海外バイナリーオプションの収入金額が入力されたので、右下の「入力終了(次へ)をクリックします。

控除等がある場合は入力しましょう。

あとは、自動で納税額を計算してくれるので、住所等を入力し、納税方法を選択してマイナンバーを入力すれば完了です。

確定申告で決まった納税額を支払う

確定申告書類を提出するとホッとしますが、それで終わりではありません。

確定申告は期限内に税金を支払って本当の意味で完了です。

住民税は給与から天引き、もしくは納付書が自宅に送られてきます。所得税と復興特別所得税は確定申告時に支払います。

まとめると次の通りです。

[su_box title=”要点まとめ” style=”glass” box_color=”#FE35A0″ class=”ばいなりー”]

1. 前年度の収入や経費をチェックする
2. 確定申告に必要な書類を入手する
3. 確定申告書を作成&税務署に提出
4. 確定申告で決まった納税額を支払う

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会社にバイナリーオプションをしていることがバレないようにする方法

バイナリーオプションは”投資”なので副業ではありません。

そのため、会社にバイナリーオプションをやっていることがバレても別に会社をクビになるということはおそらくないでしょう。

ただ、住民税が結構な額になるといくらくらい稼いでいるかも相手になんとなく分かってしまいます。

確定申告の住民税の納付方法には、「差し引き/給与から引く(特別徴収)」と「自分で納付する(普通徴収)」の2種類がありましたね。

基本的には好きなほうを選んで税金を納めるのですが、バイナリーオプションしていることを知られたくない場合は、確定申告書の「住民・事業税に関する項目」で「差し引き/給与から引く(特別徴収)」ではなく、「自分で納付する(普通徴収)」を選ぶようにしましょう。

こうすることで、住民税が給与天引きされることがなくなるので、会社にバイナリーオプションをしていることがバレることはありません。

[su_box title=”要点まとめ” style=”glass” box_color=”#FE35A0″ class=”ばいなりー”]

• 住民税の納付方法を「普通徴収」にすればバイナリーオプションをしていることが会社にバレることはない

 

• [/su_box]

バイナリーオプションの節税方法

バイナリーオプションで得た収益に関しては『節税』ができます。

ここでは、具体的な節税方法についてご紹介します。

節税方法としては次の4つの方法があります。

経費をできるだけ計上する

バイナリーオプションに限ったことではないですが、確定申告をして納税する際に節税したいなら、まず最初にやるべきは経費内容の確認です。

なぜなら、経費を増やすことができれば、収入は同じでも課税される課税所得は減るからです。

経費として計上できるものの中には意外なものも結構あります。以下に一例をあげるのでチェックしてみてください。

経費にできるかどうかの基準は、バイナリーオプションに関わる支払いであることが説明できるかどうかです。

そのため、バイナリーオプションをするために使用したもので高額なものに関しては、領収書をきちんと保管しておき、経費として計上できるように準備しておきましょう。

法人化して節税する

実は、個人でやるより法人化するほうが節税になる場合もあります。

なぜかというと、経費として計上できるものが増えるからです。

法人化すると次のようなものが経費計上できるようになります。

法人税は実効税率が30%～40%程度なので、バイナリーオプションで稼いでいる金額によっては法人化したほうが節税になることもあります。

また、投資家を経営者として役員報酬という形で給与を支払うことで、法人税を減らすことができるだけでなく、役員報酬は”給与所得”とみなされるので、給与所得控除も受けられて大幅に課税金額を減らすことができます。

つまり、法人化することで、バイナリーオプションによる利益を法人と個人に分散することができ、それぞれに控除を受けられるので、結果的に全体の税金が安く済むのです。

家族で利益を分散させる

利益を分散させるには、法人化以外にも「家族にもトレードしてもらう」という方法があります。

例えば、次のような毎月100万円の利益が出せる専業トレーダーの場合を考えてみましょう。

夫：専業投資家

妻：専業主婦

夫一人の稼ぎとした場合、課せられる税金は次のようになります。

一方、妻も口座を作り、夫の指示に従って手分けして半々でトレードをした場合…

夫婦で同額稼いでいるという仮定なので、税額は1,545,000円ですね。

各国間の税率の違いを利用する

よく投資家で海外で住んでいる人がいますが、これも節税対策の一つだったりします。

というのも、国によって所得税が違うので、所得税が安い国に移住してしまえばその税率が適用され、結果的に節税できるのです。

所得税に関しては、具体的には次のような違いがあります。

国をまたいだ節税に関しては、配当所得の課税が0%の香港などに海外法人を設立し、株の配当を受け取るという形にすれば税金は一切かかりません。

ただし、海外移住には次のようなデメリットもあるので、それらも加味して海外移住するか考えましょう。

[su_box title=”要点まとめ” style=”glass” box_color=”#FE35A0″ class=”ばいなりー”]

経費をできるだけ計上する

法人化して節税する

家族で利益を分散させる

各国間の税率の違いを利用する

[/su_box]

バイナリーオプションに特定口座はあるか？

税金対策を考える際に、「バイナリーオプションに特定口座はないの？」と思う人もいるでしょう。

結論から言うと、バイナリーオプションに特定口座はありません。

ただ、株式投資や投資信託は特定口座の対象になり、税金の面でかなり優遇されるので、最後に簡単に特定口座について解説します。

[su_spoiler title=”特定口座とは🔻” style=”simple” icon=”folder-1″]
投資信託などで生じた譲渡損益などの計算を金融機関が投資家に代わって行ってくれる制度です。
[/su_spoiler]

まとめ

バイナリーオプションの「税金」に関して情報を総まとめしましたが、いかがだったでしょうか？

税金について理解したら、実際にバイナリーオプションを始めてみよう！

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